Investorid, kes laenavad raha investeerimiseks, võivad oma laenuintressi maha arvata
Mahaarvamisnõue ei ole liiga hilja, kui olete juba oma 2017. aasta tagasimakse esitanud. Teil on kolm aastat alates kuupäevast, kui esitasite muudetud maksudeklaratsiooni, või kaks aastat alates sellest, kui maksisite sellelt tulult kõik maksud, olenevalt sellest, kumb on hiljem.
Mõned valimised tuleb siiski teha kuue kuu jooksul alates esitamiskuupäevast.
Mis on investeeringute huvi?
Investeeringuintressid on intressid, mis on makstud laenule, kus tulusid kasutati vara ostmiseks, mida te investeerisite. Siseriikliku tuludirektoraadi andmetel hõlmab "investeeringu valduses olev kinnisvara, mis toodab intresse, dividende , annuiteedi või litsentsitasusid, mis ei tule tavapärase kaubandustegevuse käigus, ning sisaldab vara, mis tekitab kasumit või kahjumit."
Teisisõnu, kui võtate välja laenu varude ostmiseks, võib selle laenu intressi maha arvata investeeringu intressidena. Investeeringuintress tuleks ka maha arvata, kui arvutad 3,8-protsendist töötu sissetulekut Medicare sissemaksu netoinvesteeringutulust.
Mahaarvamise piirangud
Intressi summa, mida saab igal konkreetsel aastal maha arvata, piirdub sama maksumaksja netoinvesteerimistulu sama aastaga.
See ei tohi ületada seda summat.
Investeerimistulu "sisaldab teie brutotulu investeeringust, mis on investeeringuks (nt intressid, dividendid, annuiteedid ja autoritasud). Investeerimistulu ei hõlma Alaska püsikapitali dividende. See ei sisalda ka kvalifitseeritud dividende ega kapitali puhastulu, kui te ei soovi lisada need ", vastavalt IRS.
Kuidas arvutada oma investeeringutulu
Investeerimistulu on investeeringute tulu, millest on maha arvatud investeerimiskulud, välja arvatud intressikulud, üksnes investeerimisintressi arvutamisel. Te saate kindlaks määrata oma netoinvesteerimistulu, lahutades oma investeerimiskulud, mis ei sisalda intressikulu teie investeeringutulust.
Investeerimiskulude mahaarvamiste hulka võivad kuuluda raamatupidamistasud, juriidilised tasud, automaatsete investeerimisteenuste tasud, investeerimisnõuannete tasud ja seifide kulud.
Kapitalikasumi valimised
Maksumaksjad võivad valida investeeringute intresside mahaarvamise eesmärgil aasta jooksul investeeritud sissetuleku arvutamiseks kvalifitseeritud dividendid ja puhas kapitali kasvutulu . Valimised viiakse läbi valides, kui suur osa teie kvalifitseeritud dividendidest ja puhas kapitali kasvutulu, mida soovite sisestada vormi 4952 rea 4 (g) netoinvesteeringutuludesse.
Nende valimiste mõju on see, et kvalifitseeritud dividendid ja netoinvesteerimistulu hulka kuuluv puhas kapitali kasvutulu maksustatakse tavalise maksumääraga, mitte madalama pikaajalise kapitali kasvutulu maksumääradega. Kuid veel üks nende valimiste tagajärg on see, et teil oleks suurem investeeringute netoinvesteering ja seega suurem investeeringute intresside mahaarvamine.
IRS soovitab: "Enne valimisi peaksite arvestama kvalifitseeritud dividendide ja kapitali kasvutulu maksumäärade kasutamise maksuefektiga."
Need valimised tuleb sooritada "õigeaegselt esitatud" maksudeklaratsioonile - see tähendab tagasimakset, mis esitatakse laiendatud tähtajaks aastaks või aprillis, kui te ei palunud faili pikendamist. Maksumaksjad võivad muuta eelnimetatud tagasipöördumist, et teha need valimised kuue kuu jooksul alates esialgsest tähtajast. Pärast seda saab valimised tühistada ainult siseturu teenistuse nõusolekul.
Kuidas nõuda mahaarvamist
Investeerimiskulud on vormi 1040 A loendi mitmesugused üksikasjalikud mahaarvamised. Neile kohaldatakse 2-protsendilist reeglit - võite nõuda kulude mahaarvamist, mis ületavad 2% teie kohandatud brutotulust. Sisestage need 2017. aasta loendi A reale 14.
Võib-olla võite või ei pruugi lisada vormi 4952. IRS soovitab Publikatsioonis 550, et ei pea esitama vormi 4952, kui te vastate kõigile järgmistele testidele:
- "Teie investeeringute intressikulu ei ole suurem kui intresside ja tavapäraste dividendide tulu, millest on maha arvatud kõik kvalifitseeritud dividendid
- Teil ei ole muid mahaarvatavaid investeerimiskulusid
- Teil ei ole eelmisest aastast investeeringute intressikulusid üle kantud "
Kui olete kvalifitseerunud, võite maha arvata kõik oma investeeringud. Kuid pidage meeles, et see mahaarvamine on võimalik ainult 2017. aasta maksuaasta kaudu. TCJA aegub 2025. aasta lõpus, nii et mahaarvamine võib sellel ajal tagasi tulla.