Uurige, kas teie abikaasa kingitused on maksustatavad

Kingituse maks kehtib ainult teatud tingimustel

Kas teie abikaasale tehtud kingitused kuuluvad föderaalse kinkimaksule? Nagu palju maksupoliitika küsimusi, on vastus: "See sõltub sellest." Teie abikaasa kingituseks võib olla maksustatav, kui ta ei ole USA kodanik ja kui see ei ole "praeguse huviga" kingitus.

Kodanike abikaasade ja mittekodanike abikaasade kingitused

Abielupaari piiramatu mahaarvamine võimaldab teil oma abikaasale anda mingit raha või vara, ilma et sellega kaasneks föderaalne kinkimaks või riigimaksu, kui elate riigis, kus see on kehtestatud.

Kuid see sõltub sellest, kas ta on USA kodanik.

Teil on veel üks võimalus, kui teie abikaasa ei ole USA kodanik: iga-aastane väljamakse kinkimaksudest, mis on spetsiaalselt tehtud mittekodaniku abikaasadele. See aastane välistamine oli 2013. aastal 143 000 dollarit, suurenedes 2014. aastaks 145 000 dollarini, 2015. aastal 147 000 dollarini ja 2016. aastal 148 000 dollarini. Märksõnaks on aastaaruanne. Saate anda seda palju aastas ilma kinkemaksu maksmata, mis võib kogu eluea jooksul märkimisväärselt suureneda, muutes kodakondsuse tõhusaks muutumiseks pikaajaliseks.

Kingitused praeguste intresside ja tulevaste huvide kingid

Kodanikuks on veel üks saak. Abikaasa kingitus vastab piiramatu abielu mahaarvamisele ainult juhul, kui tal on andekas omandis olev "tegelik osalus". See tähendab, et peate andma vara üle talle täiesti selle kasutamiseks, rõõmuks ja kasuks, ilma igasuguste lisatud joonteta. Ta saab kingituse ainuõiguse, kui see on tõeline või materiaalne vara.

Kontrasteeri see "tulevase huvi" kingiga. Tulevane huvipakkuv kingitus on see, mida teie abikaasa ei saa täielikult kasutada ja nautida kuni mõne tulevase ajahetkel. Tulevase huvi annetus ei kuulu abielu piiramatu mahaarvamise, 14 000-dollarise aastase kinkekaartide maksuvabastuse eest abikaasadele antavate kingituste eest või 148 000-dollarilise aastasest kinkide maksmisest, mis on tehtud mittekodanike abikaasadele tehtud kingituste eest.

Teisisõnu, see on alati maksustatav.

Kui reserveerite ise oma elukontori kinnisvaraosas, mis teie abikaasale täielikult suri, siis on see tulevane huvi kingitus - ta ei muutu selle ajani täielikuks ja volitatud omanikuks. Ka teie abikaasale tehtud usaldusväärne kingitus on ka tulevaste huvide kingi - teie abikaasal ei ole vahetut õigust kasutada, nautida ja kasutada vara, kuna usaldust omab ja seda kontrollib. Kogu kingitus on maksustatud kinkemaksu maksmise eesmärgil, olenemata sellest, kas teie abikaasa on USA kodanik ja sellest tuleb teavitada IRSist vormis 709 , Ameerika Ühendriikide kingitus (ja põlvkondadevaheline ülekandmine) maksudeklaratsioon.

Erandid olemas

Maksuõigus sisaldab alati püüki ja lünki, mis võivad muuta reegleid nii, nagu need ilmuvad pinnale. Näiteks võib teie abikaasa kasuks kvalifitseeritud kodumaine usalduse loomine lubada teil anda pärast tema surma ilma maksustamist talle kingituse. Kuid sellised usaldusühingud on keerulised, rääkige sellest kinnisvara advokaadilt või maksuasutuselt, et veenduda, et mõista kõiki mõjusid ja reegleid. Professionaal aitab teil uurida teisi võimalusi selle maksu vähendamiseks.

MÄRKUS. Riiklikud ja kohalikud seadused muutuvad sageli ja ülaltoodud teave ei pruugi kajastada kõige värskemaid muudatusi. Palun konsulteerige raamatupidaja või advokaadiga kehtivate maksude või õigusnõuannete jaoks. Käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole maksu- ega juriidiline nõustamine ning ei asenda maksu- ega juriidilist nõu.