Põhjalik juhend IRS maksuvõlgade lahendamiseks

Intervjuu JK Harrise David E. Baumani EA-ga

Maksumaksjatel on föderaalsete maksuvõlgade lahendamiseks mitu võimalust. Nad võivad taotleda igakuist makseplaani, esitada pakkumine kompromissi või taotleda pankroti kaitset. Ma rääkisin pakkumise esitamise kompromissi pakkumise eeliste ja puudustega koos David H.Baumaniga, kes on registreeritud agent, kes töötab JK Harris.

Maksuvabastuse alused: pakkumine kompromissi ja osalise tasu maksmise kokkuleppe alusel

Tavaliselt, David, ja tänan teid, et võtsite aega, et minuga täna rääkida. Kuidas aidata maksumaksjatel lahendada oma probleeme IRS maksuvõlgadega?

JK Harrise maksutegurid aitavad üksikisikutel ja ettevõtetel hinnata kõiki oma võimalusi maksuvõlgadega tegelemiseks. Me koostame finantsaruannete klientidele nende ainulaadse finantsolukorra alusel, et teha kindlaks, millised maksuvõlakirjad on iga kliendi jaoks parimad.

Millised on võimalused maksuvõlgadega tegelemiseks?

Maksumaksjad on viis alternatiive lahendamiseks IRS Kogud aktiivsus: loomise osamakse lepingu , millega luuakse osalise makse osamakse lepingu , esitades pakkuda kompromissi, taotluse esitamise pankroti või deklareeritud ei ole praegu laekuva IRS.

Kuidas teate, kas konkreetne võlastrateegia sobib kliendile? Kõik sõltub kliendi unikaalsest finantsolukorrast. Uurime kliendi maksevõimet. Kui klient ei saa oma maksuvõla täielikku tasumist maksta, võib kompromissiprogrammi pakkumine olla hea võimalus.

Eelkõige kontrollime kliendi igakuist kasutatavat tulu.

Kui on olemas piisav kasutatav tulu, soovitame üldjuhul kliendil luua osamakselepingu või osamakse tasumise leping. Kui klient teeb kulude katmiseks piisavalt sissetulekut ja on enam-vähem purunenud, võime soovitada kompromissi pakkumist. Kuid kui klient kulutab kuludele palju raha, mida IRS keeldub, võime soovitada, et klient kaaluks alternatiivina pankrotti.

Millised on suurimad tegurid, et teha kindlaks, kas Pakkumine kompromissis on edukas?

Maksumaksja peab olema vastavuses ja peab maksma ja laenama. IRS ei kiida kompromissiks pakkumist heaks, kui maksumaksja ei järgi maksuseadusi. Näiteks maksumaksja peab olema hinnanguline maksumakse või föderaalse tulumaksu kinnipidamine, peab tegema aja jooksul palgafondide hoiuseid ja peab olema esitanud kõik maksudeklaratsioonid. Maksmise ja laenamise võime mõõdetakse mõistliku kogumispotentsiaaliga .

Millise maksuvõla strateegia eelistate?

Üldiselt eelistavad klient, et klient kehtestaks kokkuleppe osamakse või kompromissi pakkumise. Osamaksete lepingud ja pakkumised kompromissi all on maksumaksja ja IRS-i vahelised lepingud. Niikaua kui lepingutingimused on täidetud, ei taga IRS maksumaksjat.

Kuidas maksta osamaksete eest makstavaid osamakseid, kus maksumaksja teeb igakuiseid makseid, kuid maksab vähem kui võlgnetav summa?

Osaliselt tasuma sissemaksekokkuleppeid saab hõlpsamini kui kompromissi pakkumine. Kuid erinevalt pakkumisest või täismakstud osamakselepingust võib IRS iga kahe aasta tagant osaliselt tasuma sissemaksekokkuleppe tingimusi uuesti hinnata.

Näiteks kui IRS arvab, et maksumaksja saab endale lubada suuremaid makseid, siis võib osalise maksmisega osamakselepingu pidada uuesti läbirääkimisi pidada. Maksumaksja võib igal ajal taotleda ümberhindamist, kui tema asjaolud muutuvad sellisel määral, et kokkulepitud makset ei saa enam teha.

Kuidas maksumaksja taotleb osamaksu maksmise lepingut? Maksumaksjad peaksid esitama kirjaliku taotluse osamakselepingu maksmiseks IRSi tuludirektorile, kes on määratud nendele juhtumitele või automatiseeritud kogumissüsteemi üksusele, kes tegeleb nende kontoga. Kui maksumaksja soovib kehtestada osalise maksmisega osamakselepingu enne mõnda eespool nimetatud kahe IRSi koostoimet, võib kirjaliku taotluse esitada Teeninduskeskusele, kus maksumaksja esitab oma maksudeklaratsiooni. Samuti tuleb esitada teabe kogumise teade (IRS vorm 433A) , nagu kompromissi pakkumine.

Kas see tähendab, et maksumaksjal on kõik kompromissiga pakkumisega kõik dokumendid, näiteks kolme kuu pangatähised jne?

Jah, maksumaksja peab esitama dokumentatsiooni, mis toetaks kogumist puudutava teabe avaldust.

Dokumentatsiooni puudumine, efektiivne maksuamet ja kompromissiga pakkumine

Aga maksumaksjate kohta, kellel on vähe dokumente või mitte? Kas nad võivad veel pakkumist kompromissiga taotleda?

IRS ootab dokumentatsiooni, mis kaasas kogumisinformatsiooni avaldusega (vorm 433A). Kuid mõned kliendid ei hoia oma pangaväljavõtteid ega maksetingimusi. Ma ütlen neile, et "ma teen teie jaoks kõige paremini teie esitatud dokumentide põhjal." Tavaliselt soovib IRS varukoopiadokumentidest või muidu keelavad nad taotletud kulud. Kuid mõnel juhul võtab IRS vastu kliendi sissetuleku kirjalikud prognoosid, kui seal on vähe dokumente. Näiteks võib uue ettevõtte alustanud maksumaksja arvata, et ta peab tulevasi tulusid ja kulusid hindama. Sellised tuluprognoosid peavad olema mõistlikud.

Rääkides uutest ettevõtetest, probleem, mida ma ikka ja jälle näen, on väikeettevõtted, kes jäävad palgafondimaksude alla. Kas palgafondimaksud ja usaldusfondi sissenõudmiskulud arveldatakse kompromissiga pakkumise kaudu?

Jah, ettevõtteomanik võib kompromissi pakkumise abil proovida tasuda palgafondimaksud ja karistused. Kui ettevõttel ega ettevõtte omanikul ei ole võimalik makse täielikult tasuda, võib IRS nõustuda kompromissi pakkumisega.

Maksumaksja võib nõuda Pakkumist kompromissi alusel kahtlusi seoses võlgade sissenõutavuse, kahtlusega vastutuse ja tõhusa maksuadministratsiooni suhtes. Väga vähesed pakkumised, mis põhinevad tõhusal maksude haldamisel, on kunagi heaks kiidetud. Kas olete näinud, kui IRS kiidab heaks tõhusa maksu haldamise pakkumise kompromissi?

Jah, ma olen näinud, et IRS kiidab heaks tõhusa maksuhalduse aluseks oleva kompromissi pakkumise. Kuid need on haruldased. Põhimõtteliselt peab maksumaksja näitama, et tal on erakordsed raskused, nii et maksu kogumine oleks ebaõiglane ja ebaõiglane. Ma võin mõelda juhtumile, kus maksumaksja kannatas märkimisväärsete meditsiiniliste raskuste all ja ei olnud kindel, kas ta isegi maksaks oma maksuvõla maksmiseks piisavalt pikka aega.

Tõhusa maksuhalduse aluseks oleva pakkumise esitamisel peab maksumaksja pakkuma kompromissdokumentidega koos pakkumise ülejäänud pakkumisega ulatuslikku narratiivi eriliste ja erakorraliste asjaolude kohta. Praegu tähendaks erakorraline olukord mõnda elu ja surmaolukorda, näiteks tõsist tervislikku seisundit.

Mis oleks eelis, kui esitada pakkumine kompromissile, kui maksumaksja arvab, et ta võib igal juhul peagi surra?

Kui maksumaksjal on mingi vara, peab tema kinnisasja tasuma maksuvõlad pärast maksumaksja surma. Kui vara pole, ei saa IRS koguda ja maksuvõlad lõpuks kaotavad. Seega, kui maksumaksjal on mõni vara, võib nüüd olla kasulik teha kompromissi pakkumine, et maksta IRS-i.

Pakkumise esitamisel kompromissina peab maksumaksja näitama, kuidas ta kavatseb pakkumise summa maksta. Maksumaksjad saavad valida ühekordset sularahamakse või igakuiseid makseid üle 24 kuu. Millist makseplaani te üldiselt soovite?

Üldiselt soovitame maksumaksjatel 90 päeva jooksul ette teatada, et IRS on oma pakkumise kompromissi vastu võtnud. Sularaha pakkumised saavad IRSi tähelepanu, mistõttu IRS mõnikord töötleb neid pakkumisi kiiremini. Samuti leiab IRS, et maksumaksjal on väiksem võimalus maksekokkuleppel makseviivitamist mitte kohaldada.

Pakkumise summa põhineb ka mõistlikul kogumispotentsiaalil , mis sisaldab järgneva 48 või 60 kuu igakuise kasutatava tulu arvestust. Sularaha pakkumisega korvab IRS kasutatavat tulu üle 48 kuu. 24-kuulise makse pakkumisega korvab IRS kasutatavat tulu üle 60 kuu. Seega on maksumaksjad tavaliselt sularaha pakkumisega paremad, kui nad saavad maksta lühema aja jooksul. Vastasel juhul on maksumaksja parem 24-kuulise pakkumisega, sest seal on ikkagi leping, mida saab arvestada, seni kuni tingimused on täidetud.

Kas maksumaksja võib muuta oma arusaama maksekorraldustest?

Jah, maksumaksja saab vahetada makseplaani igal ajal enne IRS-i aktsepteerimist või tagasilükkamist. Tavaliselt aga seda ei muudeta, kuni IRS pöördub tagasi vastupakkumisega. Makseplaanide vahetamine muudab igakuist sissetulekutegurit (kordaja 48 või 60). Maksumaksjad peaksid oma maksuametnikega tihedat koostööd tegema, et nad valiksid, milline makseplaan neile sobib.

Teha seda ise või maksukonsultantide palkamist

Rääkides töötamisest maksuprofessionaaliga, on kompromissettepanek pikk ja keeruline protsess. Kas maksumaksja peaks püüdma kompromissis pakkumist esitada või peaks ta maksuametnikku palgama?

Üldiselt peaksid maksumaksjad pöörduma oma maksuvõla probleemide lahendamisel nõu kogenud maksuteguriga. Kompromissi pakkumine võib olla või ei pruugi olla probleemi parim lahendus. Kui maksumaksja võlgneb maksudesse vähem kui 10 000 dollarit, saavad nad tõenäoliselt ise probleemi lahendada, helistades IRS-i ja taotledes makseplaani. Kui nad võlgnevad vahemikus 10 000 kuni 25 000 dollarit, peavad nad pöörduma maksuteguriga nende võimaluste osas. Kui nad võlgnavad rohkem kui 25 000 dollarit, peaksid maksumaksjad kindlasti töötama kogenud maksuteguriga.

Mida peaks maksumaksja otsima maksuprokurörile, et aidata neil oma maksuvõla tasumist lahendada?

Maksumaksjad peaksid otsima maksutegurit, kellel on märkimisväärne kogemus IRS-i kogumisega seotud küsimustes, eriti tuludirektorite, automatiseeritud kollektsioonisüsteemide osakonna ja apellatsioonidega tegelemise kogemus. Nad peaksid välja selgitama, mitu aastat maksutegur töötas kollektsiooniküsimustega. Lisaks peaksid maksumaksjad otsima professionaalset laadi maksuteadmisi, eriti maksuvõlgade sissenõudmise seadusi. Professionaalile tuleks lubada praktiseerida IRS-is, nagu näiteks registreeritud esindaja, kinnitatud avaliku sektori raamatupidaja või maksunõunik.

Sageli otsib klient kõigepealt oma advokaadi abi. Mitte kõik advokaadid ei ole spetsialiseerunud IRSi kogudele. Kuid advokaat aitab teil hinnata võimalikke maksuteenuseid ja annab soovituse selle kohta, milline maksukoostöö töötaja võib aidata kõige paremini kvalifitseeruda.

Pakkumine kompromissprotsessis, ametialased tasud, 10-aastane põhikiri

Millal maksumaksja valib maksuprokuröri maksuvõlgade tasumiseks, milline on protsess?

Kõik sõltub maksumaksja unikaalsest finantsolukorrast. Alustame finantsaruande koostamisest, mis kajastab kliendi sissetulekuid ja varasid.

Kui kaua kulub pakkumine kompromissiks, algusest lõpuni?

Kõik sõltub sellest, kui kiiresti IRS pakkumist töötleb. Ma ütlen klientidele, et see kestab kuus kuud kuni kaks aastat. Kõige kiireim, mida ma IRS-i protsessi nägin, on pakkumine 4 kuud. Kõige pikem oli kaks ja pool aastat.

Maksumaksja töölevõtmine kompromissi pakkumise ettevalmistamiseks võib olla kulukas. Mida kliendid peaksid maksma?

Pakkumise hind kompromissi ja muude IRS-i esinduste teenuste puhul varieerub. Mida keerukam on see, seda suurem on kutsealase abi tasu. Kombineeritav pakkumine iseenesest läheb maksma umbes 2500 dollarit, rohkem või vähem, olenevalt sellest, kui keeruline olukord on. Sellegipoolest vajavad kliendid tihtipeale kompromissi pakkumist. Neil võib olla vaja ka maksude ettevalmistamist. Seega sõltub kogumaksumus alati juhtumi keerukusest ja sellest, kui palju kliendil vajab.

Üldiselt tundub, et kompromissiprogrammi pakkumine on hea võimalus maksumaksjatele, kellel on piiratud võimalus oma maksuvõla täielikuks tasumiseks. Kas pakkumine kompromissile esitamiseks on ebasoodsas olukorras?

Kompromissi pakkuv pakkumine on üks vahend maksuvõlgade käitlemiseks. Maksumaksjad peavad konsulteerima maksuametnikega, et teada saada, kas mõni muu maksuvõla strateegia, näiteks osamakseleping või pankrot, on nende jaoks õige. Kompromisis pakkuva pakkumise suurimaks puuduseks on see, et pakkumise esitamine viivitab kümneaastase maksuvõla sissenõudmise seadusega . IRS-il on kümme aastat maksuvõla kogumiseks, kuid kümneaastane periood peatatakse, kui IRS kompenseerib pakkumise. See tähendab, et IRS-l võib maksuvõlgade kogumiseks lisaaega, kui kompromissi pakkumine lükatakse tagasi.

Veel David A. Baumani ja JK Harrise kohta

David A. Baumanil on üle 20 aasta pikkune maksude ettevalmistamise kogemus, 15 aastat füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva maksutöötaja ja viis aastat esimese riigi rahakapitali maksuhalduriks. Hr Bauman saavutas oma volitatud esindaja mandaadi 1987. aasta juulis ja esindas maksumaksjaid kogumise esindamise valdkonnas viimasel seitsmel aastal föderaal- ja riigiasutustes. Hr Bauman esindab kliente, kes on seotud kõrge dollari ja keerukamate individuaalsete ja äriküsimustega, omistatud JK Harrise eripreemiagrupile.

SC Charleston North Charlestonis asuv JK Harris & Company, LLC on riigi suurim maksuesindaja ning on teeninud üle 175 000 klienti alates selle asutamisest 1997. aastal John K. Harrise poolt. JK Harrise konsultandid saavad kohtuda tarbijatega üle 450 koha üleriigiliselt ainult kohtumise teel. Ettevõte pakub ka tarbija- ja kaubandusvõlga, õppelaenu võlga, investeerimispettusi, finantsplaneerimist, maksudeklaratsiooni ettevalmistamist ja auditi esindamist.