Need pensionile jäämise kavad on suurepärased neile, kes on füüsilisest isikust ettevõtjad.
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, saate valida mitut tüüpi pensioniplaane. Õige sõltub sellest, kui palju soovite osaleda, ja kui teil on või plaanite töötajaid. Allpool loetletud neli pensioniskeemi on füüsilisest isikust ettevõtjate kõige levinumad pensionikavad.
1. SEP - füüsilisest isikust ettevõtjate pensionikava
SEP või füüsilisest isikust ettevõtjate pensionikava on suur pensionikava, kui sul pole töötajaid.
Sellise planeeringu avamine on minimaalne. Enamik investeerimisühinguid, maaklerfirmad ja suured pangad pakuvad SEP-i versiooni väikeettevõtete omanike jaoks.
Maksimaalne panus: vähem kui 25% teenitud tulust või 2017. aastal 54 000 dollarini (2015. ja 2016. aastal 53 000 dollarit).
Nõutavad osamaksud: puuduvad. Kui teil on töötajaid ja nad on abikõlblikud, peate saama oma SEP-kontolt sama panuse oma osamakseteni kui teie SEP-kontole sissemakstud hüvitise protsent.
Kui saate hiljem töötajaid, peate neile maksma panuse, kui nad:
- Viimase 5 aasta jooksul töötanud 3 aastat
- 2015., 2016. ja 2017. aastal teenige rohkem kui 600 dollarit aastas (2014. aastal 550 dollarit aastas)
- Kas vanus 21 või enam
Lisateave IRSist pensioniskeemide KKKde kohta SEP-de kohta.
2. Individuaalne (k) kasumi jagamine
See individuaalne (k) kava on tavapärase 401 (k) plaani lihtsustatud versioon.
See on pensionikava, mis on mõeldud ainult füüsilisest isikust ettevõtjatele, kellel ei ole töötajaid, mis tähendab, et see toimib hästi ainult ühe omaniku / töötajaga ettevõtete jaoks või ettevõtetele, kus abikaasa ja abikaasa on ainus omanik / töötajad.
See plaan võimaldab kahte liiki sissemakseid: palga edasilükkamise osamakse ja kasumi jagamise panus.
Osamaksu palga edasilükkamise osaga annavad mõned plaanid võimaluse teha traditsioonilist maksustatavat mahaarvatavat sissemakse või koostada plaan, mis võimaldab Rothi (järelmaksu) sissemakse. Osamakse palgatõusust tuleb edasi lükata umbes selle aasta 15. jaanuarist, mis järgneb kalendriaastale, mille eest osamakse tehakse.
Osamakse kasumiosalus võib olla kuni 25% teenitud tulust (puhaskasum pärast ärikulusid). Seda ei saa arvutada enne, kui aasta on lõppenud ja on tehtud mõned muud maksude arvutused. Sul on kuni teie maksude esitamise tähtajani pluss laiendused, et teha oma panuse kasumi jagamise osa.
Maksimaalse palga edasilükkamise osamakse: 18 000 USD 2015., 2016. ja 2017. aastaks (17 500 USD 2014. aastal). Kui olete 50-aastane või vanem, võite anda täiendava 6 000 dollari suuruse palgataseme edasilükkamise panuse 2015., 2016. ja 2017. aastal (2014. aastal 5500 dollarit).
Maksimaalne kasumi jagamise osakaal: 25% teenitud sissetulekust, kuid selle panuse kogusumma (palkade edasilükkamine pluss kasumi jagamine) ei tohi ületada 54 000 dollarit 2017. aastal / 53 000 dollarit 2015. aastaks ja 2016/52 000 dollarit 2014. aastaks (peale selle saate lisada saagikoguse kui teil on õigus seda teha.)
Kuna see kava võimaldab kahte tüüpi sissemakseid, võib mõnel juhul tuua rohkem raha ära maksuvabastusega individuaalse (k) plaani kui SEP-ga, isegi kui teete sama summa aasta-aastalt.
Näiteks: ütleme, et teete 100 000 eurot kõigi kulude võrra:
- SEP abil saate panustada 25 000 dollarit.
- Individuaalsega (k) saate maksta 18 000 dollarit palga edasilükkamisena ja 25 000 dollarit kasumi jagamise osana.
(Arvutamine ei ole nii üpris lihtne kui see, kuna peate arvesse võtma füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu. Peate küsima oma maksutegurilt teie lõplikku lubatud sissemakse summat.)
Nõutavad osamaksud: puuduvad. Teil on valida palga edasilükkamise panus, kasumi jagamine, mõlemad või mitte. Kui teil on töötajaid, kes on abikõlblikud, peate muutma plaane ja maksma panuseid.
Enamik investeerimisühinguid, maaklerfirmad ja suured pangad pakuvad individuaalse (k) plaani versiooni, kuid mitte kõik see võimaldab Rothi panuseid.
Kui saate töötajaid, peate kas lõpetama oma plaani või muutma oma plaani traditsioonilisele 401 (k) plaanile, kus teil tuleb teha sissemakseid, kui need:
- Töötas rohkem kui 1000 tundi aastas
- Te olete töötanud rohkem kui ühe aasta jooksul (saate määrata selle piiri kaheks aastaks, kui need on 100% ulatuses tööandja sissemaksed, kui need on tehtud
- Kas vanus 21-aastane või vanem
3. Kindlaksmääratud hüvitiste plaan
Kindlaksmääratud hüvitistega plaan on hea valik, kui teete märkimisväärset rahasummat ja soovi panustada palju rohkem kui teil on lubatud osaleda SEP või Individuaalse k) plaanis. Sellise plaani puhul peab teil olema nn kolmanda osapoole administraator või aktuaari, kes aitab kindlaks määrata sissemaksete summa ja ajastamise.
Maksimaalne osamakse: Kindlaksmääratud hüvitiste plaani sissemaksed määravad teie plaani administraator valemi põhjal, nii et maksimaalne osamakse sõltub teie plaani tingimustest.
Nõutav sissemakse: sissemakseid nõutakse igal aastal ja sissemakse summa on tavaliselt märkimisväärne. Selline pensionikava on kõige parem füüsilisest isikust ettevõtja või ettevõtja jaoks, kellel on püsiv kasum ja kes soovib aastas maha arvata suure summa.
Kui saate töötajaid, peate tegema neile sissemakseid vastavalt oma plaani dokumendis toodud tingimustele. Üldjuhul saavad töövõtjad saada toetust, kui nad:
- Töötas rohkem kui 1000 tundi aastas
- Te olete töötanud rohkem kui ühe aasta jooksul (saate määrata selle piiri kaheks aastaks, kui need on 100% ulatuses tööandja sissemaksed, kui need on tehtud
- Kas vanus 21-aastane või vanem
4. SIMPLE plaan
See SIMPLE plaan on hea valik, kui olete väikeettevõte, kus on töötajaid, kes tahavad osaleda pensioniplaanis, kuid ei soovi, et nad oleksid koormatud töötajate koormava nõutava sissemaksega või teie plaani jaoks kõrgete haldustasudega koormatud .
Maksimaalse palga edasilükkamise osamakse: 2015., 2016. ja 2017. aastal 12 500 dollarit (2014. aastal 12 000 dollarit). Kui olete 50-aastane või vanem, võite 2013., 2016. ja 2017. aastal täiendavalt maksta 3 000 dollarit (2014. aastal 2500 dollarit).
Kui saate töötajaid, peate neile maksma, kui nad on teie kahe eelneva aasta jooksul töötanud ja teenisid 5000 dollarit aastas või kauem iga kahe aasta jooksul.
Kõigi abikõlblike töötajate puhul peate tegema ühte järgmistest:
- Kohustuslik sissemakse: 1 dollar kuni 1 $ kuni esimese 3% iga osaleva töötaja hüvitist. Selle võimalusega annate oma plaanile ainult oma panuse.
- 2% kõigile töötajatele mitterahalise sissemaksega: selle võimalusega annate panuse kõigile abikõlblikkuse nõuetele vastavatele töötajatele, isegi kui nad ise ise raha ei tee.