Aruandes oma puhaskasum ja maksude maksmine vabakutseliseks

Mis vabakutseliste peab teadma kasumi ja tulumaksu kohta

Enamik vabakutselisi kannab kahju. Ärikasum suurendab teie maksustatavat tulu ja suurendab nii teie tavapärast tulumaksu kui ka teie füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu. Füüsilisest isikust ettevõtlusmaks, mis on kujutatud vormi 1040 kava SE (PDF) kujul, on 15,3% teie puhaskasumist ja esindab sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse makseid, mis on teie ärikasumil. Töötajana ( W-2-s ) maksate ainult poole sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksudest (7,65%) ja teine ​​töötasu maksab teie tööandja.

Vabakutseliselt olete oma tööandja, nii et maksate mõlemat poolt.

Kõrval raha paigutamine

Sa pead panema raha vähemalt iga kvartali jooksul või veelgi paremini iga kuu enda füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu suunas. Oletame, et teil on eeldatav puhaskasum umbes 1000 dollarit.

Noh, teie füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaks oleks (1000 x 15,3%) või 153 dollarit. Kui jagate selle nelja kvartaalse maksega, peaksite IRS-ile maksma 38,25 dollarit iga kvartali kohta hinnangulise maksutagatisena. Samuti peaksite arvutama oma eeldatava regulaarse tulumaksu. Kui teil on 25% maksukoormus, oleks ettevõtte ärikasumi täiendav tulumaks ($ 1,000 x 25%) 250 USD.

Nii et aastate jooksul peaksite arvestama oma hinnanguliste maksudega 403 dollarit ($ 153 + 250 eurot). See matemaatiline näide on liiga lihtsustatud (tulumaksu ja füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu tegelikud arvutused on natuke keerukamad), kuid see annab teile lihtsustatud mooduse välismaalasest sissetulekutele makstavate föderaalsete maksude jaoks.

Elektroonilised föderaalmaksed

Soovitan kõigil füüsilisest isikust ettevõtjatel registreeruda EFTPSis, elektroonilises föderaalses maksusüsteemis. EFTPSi loomiseks kulub natuke aega, kuid kui olete veebisaidil täies ulatuses registreerunud, võite teha eeldatavaid makseid telefoni teel või veebis, kusjuures makse debiteeritakse otse teie kontrollikontolt.

Kui teie loendi C puhaskasumiks on negatiivne arv, on teil äri kaotus. Ettevõtte kahjum vähendab sissetulekut ja vähendab tulumaksu. Siin on mõned näpunäited maksukavade kavandamise ja auditi kaitse vaatenurkadest tulenevate ettevõtete kahjude käsitlemise kohta.

Maksualane planeerimine ärikahjudega

Ettevõtte kahjumid kompenseerivad muud tulud ja vähendavad ainult tulumaksu. Kuna netosissetulek puudub, ei saa teie vabakutselistele ettevõtetele mingit füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu . Sellest tulenevalt võivad maksud järgmisel aastal olla suuremad ja seega võivad mahaarvamised tuua kaasa suurema maksusäästmise, kui neid saab edasi lükata.

Mõelge vara regulaarse amortisatsioonimeetodi asemel paragrahv 179, sest 179. jaotise mahaarvamised ei saa põhjustada kahjumit või kahjumit, need mahaarvamised lähevad üle järgmisse aastasse. Võimaluse korral kaaluge vabakutselise sissetuleku kiirendamist kahjumiaastale (jällegi, kuna see on tõenäoliselt madal maksustamisaasta).

Kui teie loendi C puhaskasumiks on negatiivne arv, on teil äri kaotus. Ettevõtte kahjum vähendab sissetulekut ja vähendab tulumaksu. Lugege allpool olevatest ressurssidest mõned näpunäited maksukavade kavandamise ja auditi kaitse vaatenurkadest tulenevate ärikahjude käsitlemise kohta.

Veel maksumaksjaid vabakutseliste jaoks

Kuidas korraldada oma maksude esitamine vabakutseliseks
Kuidas arvutada kodukantsi kulud ja amortisatsioon
Kuidas vabakutselised saavad kaitsta ärilahust