Kuidas saada kodukantsi mahaarvamist vabakutseliseks
Koduameti kulude hüvitamise eeskirjad
Kodukontori mahaarvamine on üks parimaid asju füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kohta. Te saate oma isiklike kulutuste osa teisendada maksu maha arvatavateks ärikuludeks.
Nüüd, nende eeskirjade kohta ...
- Te ei saa maha arvata rohkem kui teie neto ärikasumit. Kui teie kodune kontorite mahaarvamine toimib kuni 3000 dollarini, kuid te ainult 2000 dollarit, piirdub teid ainult 2 000-dollariline mahaarvamine. Kogu kasutamata kontorite mahaarvamist võib siiski üle kanda järgmisse aastasse. See pole kaotatud igavesti või täielikult.
- Teie kontorit tuleb kasutada ainult ärilistel eesmärkidel. Kui teie perekonna TV-ruumis on topeltkohustus, ei kvalifitseeru see teie kontoriks. Siseriiklik tuludokument nimetab seda "regulaarseks ja eksklusiivseks kasutamiseks".
- Teie bürooruumid peavad olema teie peamine tegevuskoht. Teisisõnu juhite oma vabakutselist operatsiooni sellest asukohast. See ei tähenda tingimata seda, et te ei saa kliente mujalt teenindada, kuid peate haldama oma äri oma kodukontorist, mitte mujalt.
Kuidas arvutada oma kodukantsi kulud
Alates 1. jaanuarist 2013 on teil kaks oma kodumajapidamise kontorikulude hüvitamise võimalust.
Lihtsustatud meetod võimaldab teil maha arvata 5 dollarit oma kodus kontoriruumi ruutjalgist kuni 300 ruutjalga ning mõned majapidamiste mahaarvamised nagu hüpoteegi intressid ja kinnisvaramaksud, mille sisestad A-nimekirja, kui märkate oma mahaarvamisi. Lihtsustatud meetod ei võimalda amortisatsiooni ega amortisatsiooni taastumist.
Paljud vabakutselised leiavad, et selle lihtsustatud võimaluse kasutamine tähendab väiksemat mahaarvamist, seega kasutavad nad selle asemel pigem keerukamat ja tavapärast kodukantsi arvutusmeetodit. See hõlmab vormi 8829 täitmist.
Esiteks peate kindlaks määrama, milline protsent teie kogukuludest on teie äritegevusele eraldatud. Saate selle protsendi arvutada kahel viisil:
- Ruutjalga protsent: mõõta oma kodukontori suurust ja mõõta oma kodu suurust. Nende suhe annab teie kodukontori protsendi.
- Tubade arv: loenduge oma kodus olevate tubade arvuga. Teie kodukantsi protsent jagatakse ruumide arvuga.
Lubatud kodukontori kulud hõlmavad teie üüri, hüpoteegi intressi - kuigi mitte teie hüpoteegi maksed - kinnisvara maksu, üürnike või majaomanike kindlustust, majaomanike ühingutasusid, kommunaalteenuseid ja remonditöid. Kasutate oma protsentuaalset intressimäära kõigile neile kuludele, seejärel kohandage neid, et jõuda teie mahaarvamiseni.
Näiteks kui maksate 1600 dollarit kuus rendis ja teie kontor esindab 20 protsenti kogu korteri ruutkilogrammist, võite maha arvata 3 840 eurot aastas makstavast rendist: 1600 dollarit 12 kuult 20 protsendi võrra.
Kui teie elektriarve aastaks oli 1200 dollarit, võite maha arvata sellest 240-dollarist või 20-protsendist. Nüüd olete maha arvata 4 080 eurot ja te pole veel veel välja maksnud oma üürnike kindlustus- või gaasimakse.
Kuigi te ei saa maha arvata osa oma hüpoteegi maksmise peamistest osadest, saate kodumajapidamise maksumusest osa võtta. Samuti võite maha arvata oma kontoripinda tehtud remondi kulud. Kahjuks toob kogu maja kasutatav amortisatsioon kaasa maksustatava kasumi, kui kulude tagasisaamine toimub ja kui te seda kunagi müüte.
Teie ettevõtte varade mahaarvamine
Ärivara on vara, mille kasulik eluiga on pikem kui üks aasta ja mida kasutatakse tulu saamiseks. Kõik näited on arvutid, tarkvaraprogrammid ja kontorimööbel.
Selliste ostude arvestamisel on teil kaks valikut.
- Saate maha arvata kogu vara ostmise aasta maha
- Võite levitada ostukulusid mitme aasta jooksul
Mõlemad võimalused hõlmavad kulude kirjutamist vormil 4562, amortisatsioonil ja amortisatsioonil. Kui soovite ostu aasta jooksul täieliku maha arvata, nimetatakse seda mahaarvamiseks jagu 179 ja see arvutatakse vormi 4562 1. ossa. Kui soovite kulude jaotamist mitme aasta jooksul, siis olete " amortiseerides "oma vara.
Kas te peaksite hindama või kasutama lõiget 179?
Jaotis 179 annab tavaliselt suurema mahaarvamise, sest te ütlete kogu kulu korraga. See vähendab nii tulumaksu kui ka füüsilisest isikust ettevõtjate maksu.
Kuid kulude levitamine mitme aasta jooksul pakub ka eelise. See võimaldab teil mõnda kulu viia tulevasteks aastateks. See võib vähendada tulumaksu ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva ettevõtte tulumaksu pikema aja jooksul väiksemate sammudega.
Näiteks ütleme, et ostate professionaalset tarkvara. Maksukood võimaldab teil kulude odavnemist kolme aasta jooksul või kulude mahaarvamist ostuperioodil, kasutades §-i 179. Mõlemad meetodid annavad päris palju sama tulemuse kolme aasta järel, kuid paragrahvi 179 kasutamine annab teile kõige suurema mahaarvamise esimene aasta. Kolm aastat kestnud murettekitamine võib anda teile täiendavaid mahaarvamisi tulevastel aastatel. See võib olla eriti kasulik, kui eeldada, et teie sissetulek suureneb järgmistel aastatel.
Vastupidi, kui teie vabakutseline sissetulek sel aastal on ebatavaliselt suur, võib mahaarvamise peatüki 179 kasutamine aidata hoida teie maksukohustust jooksval aastal nii madalal kui võimalik.
Võib-olla soovite kaaluda ka seda, kui kaua te eeldate, et suudate seda seadet kasutada, enne kui see tuleb asendada. Kui arvate, et see kestab vaid aasta või kaks, võib see olla hea näide selle konkreetse vara mahaarvamise jagu 179 kasutamiseks. Teil on võimalik iga ostetud vara kohta langetada või kasutada lõiget 179 eraldi - see ei pea olema üldine, ühtne otsus, mis hõlmab kõiki ostetud ettevõtte varasid.