Pidevalt osalesite oma ESPP-s palgakulu mahaarvamiste kaudu, saate koguneda märkimisväärse summa oma tööaastate jooksul.
Sellisel viisil on rikkalikult kogunenud rikkus, kuid mida teete pensionile läheks või pensionile jäädes ?
Kas te jagate selle varu mõne aastaga järk-järgult või müüte seda korraga? See on koht, kus see muutub keerukaks.
ESPP aktsiate müümisel tuleb kaaluda kahte asja: risk ja maksud. Räägime kõigepealt riskist, sest see on olulisem kui maksud.
Kontserni aktsiate risk
Oma rikkuse hoidmine ühes aktsias on riskantsem kui teiste investeerimisviiside puhul, näiteks omakapitali indeksifondi omamine. Meie investeerimisriskide skaalal 1 kuni 5 on ühe aktsia omamine riskitaseme 5 all, mis muudab teiste valikute seas kõrgeima riskikategooria.
Kui teie pensionile läheb, on teie rahas selleks kindel töö, mis tähendab teile usaldusväärse elukestva sissetuleku pakkumist. On rumal riskima suure osa oma tulevastest tuludest ühe ettevõtte aktsiaarvestuses.
Te võite tunda emotsionaalset seotust ettevõttega. See on tavaline. See aga ei tähenda, et peaksite jätma oma ettevõtte varude hulka, kui lähete pensionile.
Kui palju on liiga palju? Lisage kõigi oma finantsvarade, näiteks säästud, investeeringud ja vanadekontod, väärtust. Nüüd jaotage oma vara väärtus kogu oma finantsvarasse. Kui üks aktsiate hoidmine moodustab üle 5% teie finantsvarast, on see liiga suur.
Siin on näide.
Ütle, et olete oma ettevõtte aktsia 50 000 dollarit ja teil on kokku 500 000 eurot kogu finantsvaradest. See tähendab, et 10% teie finantsvarast on ettevõtte aktsias. See on liiga palju.
Kui teil on üle 5% oma varadest äriühingu aktsia kohta, siis soovite, et aktsiate müümiseks paigutataks plaan. See on koht, kus maksud tulevad.
ESPP aktsiate müügi maksud
Teie aktsiate ostu kava aktsiatega võivad olla mõned unikaalsed maksumäärad. Selle mõistmiseks vaatame kolme tegurit, mis aitavad kaasa ESPP aktsia maksustamisele.
- Kõigepealt arvutage pakutava hinna (mida te varude eest maksisite) ja õiglase turuväärtuse vahel (mida tavaline inimene, kes ostab aktsiaid, peaks selle eest pakkumuspäeval maksma). Seda summat loetakse üldjuhul hüvitise saamiseks või teenitud sissetulekuks ja seda tavaliselt kajastatakse teie W-2-s.
- Järgnevalt on aktsia kasum või kahjum. See on erinevus selle vahel, mida te eest varude ja selle väärtuse eest olete müünud. Sellist kasumit või kahjumit kajastatakse täpselt nagu mis tahes muu kapitalikasum või -kahjum.
- Nüüd muutub see veelgi keerulisemaks. Kasumiosaluse kasum, mis on seotud hüvitise saamise või kapitali kasvutuluga, sõltub sellest, kui kaua olete oma aktsiaid hoidnud. Kui müüte oma ettevõtte vara, sõltuvalt sellest, millal seda müüte, klassifitseeritakse see kvalifitseeritava või mittekohustuslikuna. Kvalifitseeruva dispositsiooni korral (mis tähendab, et olete oma ESPP aktsiaid hoidnud enam kui kahe aasta jooksul alates pakkumise kuupäevast ja üks aasta ostukuupäevast), on teil võimalik oma kasumit paremini aru saada kui kapitali kasvutulu kui teenitud tulu. See on kasulik, kuna kapitali kasvutulu maksumäär on tavapärase tulumaksumääraga madalam.
Selle artikli ulatusest selgub välja kõik maksutäigud, kuid kui soovite selle sisse minna, siis on Fidelity'i ESPP-i maksustamine lihtne, kuid see on suurepärane töö selgitus, kuigi ma väidan, et see pole veel kerge mõista.
Alumine rida: kui sisestate vanaduspensioni märkimisväärse hulga ettevõtte aktsiatega, siis soovite hinnata makse ja vaadata, kas planeerimisvõimalused on olemas.
Näiteks võib-olla, kui müüte aktsiaid aasta pärast seda, kui olete pensionile jäänud, kui teil enam teenitud sissetulekut pole, kohaldatakse madalamat kapitali kasvutulu maksumäära kui siis, kui müüte aktsiaid aastal, mil olete pensionile jäänud, kus võite endiselt teenida tulu teatama.
Millal müüa aktsiaid?
Enamik töötajaid, kellel on juurdepääs aktsiate ostu-plaanile, saavad kasu pidevast ostupakkumisest, kasutades palgafondide mahaarvamisi ja varude müüki kas kohe, kui olete võimelised (kui soovite vähendada ühe aktsia omandamise riski) või kohe pärast seda, kui olete täitnud nõutava hoidmisperioodi (kui tunned, et maksude haldamine on olulisem kui investeerimisrisk, mis on seotud ühe aktsiaga).
Kui leiate, et suur osa teie rahalisest tagatisest on teie tööandjalt seotud - see tähendab nii teie praegust sissetulekut töötamise ajal kui ka suurt osa oma varast ettevõtte vara omandi üle, siis peaks riskiotsus vähendama kõiki võimalikke kokkuhoiu võimalusi. Selles olukorras püüame agressiivselt vähendada riski aktsiate müümise teel.
Kui teil on piisavalt laoseisu, võite kasutada ka kaetud kõne strateegiat, mis genereerib tulu aktsia kohta, luues eelnevalt kindlaksmääratud hinnapunkte, mille eest te seda müüte.
Kui teil on märkimisväärne finantsvara väljaspool oma ettevõtte aktsiaid, siis võib aktsiate müügi juhtimine kõige efektiivsemalt maksustatavaks teguriks olla risk, et otsustada, millal müüa aktsiaid.