Näpunäiteid kodumajapidamistööde maksude kohta
"Kui pere maksab töötaja kalendris aastal 1900 dollarit või rohkem, siis on ta ametlikult töötajaga leibkonna tööandja ja nad peavad sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse kinni pidama ja tööandja maksma maksma," ütleb lapsehoidmise maksu ekspert Eva MacCleery, Care.com HomePay klienditeeninduse direktor.
See kalendriaastal 2015 kehtib 1900-dollariline piirmäär. 2016. aastaks on künnis 2 000 dollarit. Maksu teema 756, IRS kirjutab:
"Kui te maksate 2016. aastale kindlasummalisi rahalisi töötasusid (see künnis võib aasta-aastalt muutuda) ühele leibkonna töötajale, peate üldiselt kinni pidama 6,2% sotsiaalkindlustusest ja 1,45% -st ravikindlustuse maksudest (kokku 7,65% ) kõikidest töötasudest, mida maksate selle töötaja eest. Samuti peate maksma oma osa sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksudest, mis on samuti 7,65% rahalistest palkadest (rahalise palga hulka kuuluvad tasud, mida maksate kviitungi, rahaülekande jne), välja arvatud juhul, kui siis eelistate oma töötaja osa oma sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksmistest oma omavahenditest maksta, peate 7,65% iga rahalise palga eest maksma. "
Kas teie aidata töötaja käes?
MacCleery soovitab, et kõige paremini välja selgitada, kas olete vastutav kodumajapidamise töömaksu maksmise eest, küsige endale järgmised kolm küsimust:
- "Milliseid tööülesandeid töötaja töötab, kas nad on leibkonnaomadused?"
- "Kes kontrollib töö teostamise viisi?" ja lõpuks
- "Kas ma maksan sellele inimesele 1900 dollarit või rohkem aastas?" (2016. aastal 2 000 dollarit)
Majapidamise looduse määratlemine
"Kodumajapidamise laad" hõlmab ka järgmiste kutsealade teenuseid:
- Lapsehoidja
- Hoolitsemine
- Maja koristamine,
- Kodumaised töötajad
- Autojuhid
- Kodune tervishoid
- Majapidamine,
- Lapsehoidjad
- Erasektori õed ja
- Laevatehase töötajad.
Kui palju on teil oma kodus töötavates tööde üle kontrolli? Kas töötaja teenindab iseseisvalt või töötab töötajatena? Kes kontrollib tööd?
"Töötaja on teie töötaja, kui te saate kontrollida mitte ainult seda, mis töö on tehtud, vaid kuidas seda tehakse," ütleb IRS Publikatsioonis 926, "Leibkonna tööandja maksunduse juhend". MacCleery selgitab, "olete kodutöötaja, kui teil on õigus kontrollida, millal, kus, kuidas ja kelle poolt see töö peaks toimuma."
Kui pole selge, kas töötaja on töötaja või iseseisev töövõtja, siis "võite IRS-l anda teile ametliku otsuse," ütleb MacCleery; "võite täita vormi SS-8, mis vastab umbes 20 küsimusele, saadame selle IRS-ile, kirjeldades töö laadi, ja IRS pöördub teie poole ametliku otsusega."
Kodumajapidamise tööhõive maksude käitlemise protsess
Kui pered maksavad kodutarbijatele 2000 või rohkem eurot aastas (2016. aastaks), "on neil ettevõttes samad kohustused," ütleb MacCleery.
"Töötaja täidab W-4 , perekond kinnitab maksud, maksab töötasu, [ja] fikseerib maksud kvartaalselt, nagu äri."
1. toiming: seadke eelarve
Eelarve võtab arvesse kõiki kodutöötajate töölevõtmisega seotud kulusid. See hõlmab brutotöötasu koos tööandja maksudega. Samuti võite soovida lahutada kõik maksusoodustused, nagu hoolduskohustuslikud paindlikud kuluarvestused või lapse ja hooldekodu maksukrediit .
2. samm: allkirjastage leibkonna töötajaga tööleping.
Care.com HomePay saidil on näidisleping aadressil https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
3. samm: registreeruge IRSi ja riigiga
Peate seadma kõik palgaarvestuse ja tööhõive maksukontod. Te vajate tööandja identifitseerimisnumbrit, et teie palgalogi makse saaks õigesti töödelda.
4. samm: töötasu seadistamine
See hõlmab palkade sagedust (nt iganädalane, kaks korda nädalas või pool kuud kord), tasulise arvestuse tarkvara seadistamine ja otsekorralduse määramine ning maksuparadiide väljaandmise protseduurid. Maksudeklaratsioonid esitatakse kord kvartalis. Aasta lõpus väljastab perekond vormile W-2 töötajatele, kes teatavad oma aastasest palgast ja maksude kinnipidamisest. Lõpuks esitatakse vormil 1040 iga-aastase palgalogumi maksude kokkuvõte A-loendiga. Pered võivad palgata raamatupidajat, et aidata neil oma palgaarvestusprotsesse üles seada ja koostada kogu aasta jooksul.
5. samm: kinni tähtaegadest
Tähtajad "on kohandatud iga kliendi jaoks," ütleb MacCleery. IRS ja "mõned riigid tahavad maksumakseid sagedamini, kui maksud on suuremad." Maksude maksmise tähtajad ja tulude esitamise tähtajad. Selgita välja, millised tähtajad teie olukorrale kehtivad.
Kuidas majapidamise tööjõu maksud töötajale hüvitab
Majapidamise tööjõu maksud saavad kasu töötajale, sest tal on nüüd töö ajalugu, "ütleb MacCleery. Töötaja saab "õiguse saada olulisi hüvitisi, nagu sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus pensionile jäämisel, ja töötus, kui nad on töölt vabastatud tema enda süü tõttu." MacCleery märgib, et kodutöötajad on invaliidsuskindlustuse jaoks kõlblikud viies riigis, pakkudes töötajatele kindlust, kui nad ei suuda töötamist vigastuste või haiguste tõttu.
Kasu tööandjale - riski vähendamine ja karistused
Kodumajapidamise professionaalse tasuva maksmise peamine kasu on see, et leibkonna tööandjad vähendavad oma auditiriski, sealhulgas töötajate väärkasutamise riske.
Mis on kaalul? Mõelge sellele hüpoteetilisele stsenaariumile: oletame, et pere liigitab oma töötaja iseseisva töövõtja ümber ja annab töötajale välja W-2 asemel 1099-MISC. "Perekonnad tunnevad, et nad teevad õigesti, kasutades maksuvormi," nagu näiteks 1099-MISC, ütleb MacCleery, "kuid nüüd peab töötaja tasuma mõlemad FICA-i poole. Kui töötaja on tõesti töötaja, siis pere peaks maksma oma osa FICA-st ja töötusmaksudest. "
Riigiasutused teevad IRSiga tihedat koostööd tööliste väärkasutamise küsimustega. Seega, kui üks asutus muudab töötaja tuule, mida liigitatakse sõltumatult töövõtjana, nad saavad jagada teavet teise asutusega, et töötada nende juhtumitega kokku. "Mida me näeme, on töötaja töö kaotanud ja läheb esitama töötuskindlustuse nõude. Riigiasutusel puudub sissetulekuartikkel, nii et riik teostab perekonnaga auditit ja pere peab esitama tagasiulatuva maksu naaseb, "selgitas MacCleery.
Kasu tööandjale - maksusoodustused
Kuid leibkonna tööandjatele on veel üks eelis. "Lisaks meelerahule saavad nad tõenäoliselt maksusoodustust," ütleb MacCleery. Leibkonna tööandja võib võtta oma isikliku 1040-le lapse ja ülalpeetava hoolduskulude maksukrediiti. Kui maksumaksjad on kohandatud brutotuluga üle 43 000 USA dollari, on lapsehoolduskrediit väärt 20% lapsehoolduskuludest, mille maksimaalne maksusumma on 600 USD peredele üks laps või 1200 dollarit kahe või enama lapsega peredele.
Peale selle, kui maksumaksjal on lapsehoolduse paindlik kulutamise konto oma töökohal, võiksid nad varjupaigataotlejate sissetulekute eest maksta kuni 5000 dollarit sõltuva hoolduse paindliku kulutamise konto kaudu.
Nüüd on need kaks maksupiirangut üksteisega kooskõlastatud. Maksumaksjate jaoks, kellel on juurdepääs sõltuvate hooldusteenustele FSA, on eelistatud strateegia maksimaalselt ära teenindada oma hooldustoetust FSA (5000 USA dollarit). Kui maksumaksjal on kaks või enam last, kasutaksid nad seejärel lapsehoiu maksukrediidi osana järgmisi 1000 dollarit lapsehoolduskulusid, mille tulemuseks on 200-dollariline maksukrediit.
"See on kõige tõhusam split," ütleb MacCleery; "jagage seda ainult siis, kui perekonnal on kaks või enam ülalpeetavat. Vastasel juhul on parim viis kasutada ülalpeetava hoolduskontole 5000 dollarit ja lapsehoolduskrediiti mitte võtta. Kui mingil põhjusel teil puudub juurdepääs sõltuvale hoolduskonto, siis võite ise lapsehooldustoetusest tagasi saada. "
"See ei ole nii kallis maksta seaduslikult, kui võtad arvesse kõiki maksusoodustusi," ütles MacCleery.
Majapidamise tööjõu maksukoodide link:
IRS.gov veebisaidil
- Publikatsioon 926, kodumajapidamise tööandja maksude juhend
- Maksutöö teemad 756, kodumajapidamiste tööhõivemaksud
- Graafik H (vorm 1040), kodumajapidamise töötuse maksud
- 15. väljaanne (ringkiri E), tööandja maksude juhend
- Kodutöötajate palkamine
- Perekonnahooldajad ja füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamine
- Maksualane teema 602, lapse ja sõltuv hoolduslaen
- Publikatsioon 503, lapse ja sõltuva hoolduse kulud
- Vorm W-10, sõltuva hoolduse pakkuja identifitseerimine ja sertifitseerimine (pdf sisaldab juhiseid)
- Vorm 2441, lapse ja hooldusravi kulud
- Siseriiklik tulu käsiraamat, 20.2.12, karistused ja intressid tööhõivemaksudele
Esmakordselt 27. märtsil 2015. a. Parandatud 20. aprillil 2015.