Teadmine, mida te enam ei saa maha arvata, võib säästa raha maksustamisperioodil
TCJA tweaks ja isegi kõrvaldab palju üksikasjalikke mahaarvamisi, kuid enamik muudatusi on ajutised.
Nad kaotavad kehtivuse 2025. aastal, kui Kongress ei hääleta, et osa neist või kõik neist jääks. Vahepeal võite soovida vastavalt planeerida, kui olete tavaliselt nõude mõned või kõik need mahaarvamised.
Ravikulude mahaarvamine
Meditsiiniliste kulude üksikasjaliku mahaarvamise muudatused on tegelikult vähemalt maksumaksjad vähemalt lühikese aja jooksul.
Te võite nõuda ainult osa oma kuludest, mis ületasid 2016. aasta maksustamisperioodil 10% teie kohandatud brutotulust. TCJA vähendab seda künnist 7,5 protsendini, ehkki see kehtib ainult 2017 ja 2018 maksuaastate kohta. See säte on tagasiulatuv, nii et saate 2017. aasta tagasimakse ettevalmistamise ajal natuke kingituse, suudate teil mõnevõrra maha arvata ravikuludest .
Ülejäänud reeglid jäävad samaks. Saate nõuda enda, oma abikaasa või oma ülalpeetavate kulude hüvitamist, ja peate maksma need samal aastal, kui nõudeid maha arvata.
Aastast 2019 peaks 7,5 protsendi künnis suurenema kuni 10 protsendini, nii et võite kulutada raha nüüd, mitte hiljem, kui kaalute valimismenetlusi, mis on seaduse alusel maha arvatavad. Pidage meeles, et kosmeetikatüüpi kirurgiaid ja ravimeid ei saa maha arvata, kuigi need, mis on ennetavad, ja need, mis käsitlevad olemasolevaid probleeme.
Riigi ja kohalike maksude mahaarvamine (SALT)
See mahaarvamine oli kuum arutelu, kuna TCJA jõudis kongressi kaudu 2017. aasta lõpus. See oli varem piiramatu ja hõlmab mitmesuguseid makse: vara, müük ja sissetulek , kuigi teil oli valida Müügimaksude või tulumaksu mahaarvamine. Te ei saa nõuda mahaarvamist mõlema jaoks.
See on ikkagi reegel, kuid nüüd on teil üldine piirmäär, kui palju saate maha arvata. TCJA tingimuste kohaselt on see 10 000 dollaril. Kui maksate 6 000 dollarit kinnisvaramaksu ja 5000 USA dollarit tulumaksu kogusummas 11 000 USA dollarit, siis kaotate sellel mahaarvamisel 1000 USA dollarit alates 2018. aastast. Võite taotleda 5000 dollarit kinnisvaramaksu või 4 000 USA dollarit tulumaksu puhul, kuid veel 1000 USA dollarit Täisväärtuslik 11 000 dollarit, mille olete maksnud, pole enam saadaval. See on tõeline löök neile, kes elavad kõrge tulumaksumääraga riikides või suurte kinnisvara maksumääradega riikides, nagu näiteks New York, New Jersey, California ja Columbia piirkond.
Ja kui te olete abielus ja esitate eraldi tulu, peate selle summa saama 10 000 dollarit poole võrra vähendama. Neil fileritel on õigus riigile, varale ja kohalikele maksudele maha arvata ainult 5000 USA dollarit. See reegel ei kehti ühelegi leibkondade kaupa või nende juhile, kuid nad saavad nõuda täielikku 10 000 dollarit.
Ka välismaiseid kinnisvaramaksu enam ei saa maha arvata. TCJA kõrvaldab selle maksuõiguse sätte.
Kas saate maksta ettemaksu, et saada vanast mahaarvamisest?
Uue maksuarve uue aspekti juures olid paljud maksumaksjad, kes tabasid oma kohalikke kinnisvara maksude hindamise kontorid 2017. aasta lõpus. Nad loodavad oma 2018. aasta maksude ettemaksu, et nad saaksid veel nõuda kogu summa mahaarvamist. Kuid 27. detsembril 2017 ütles sisemine tuludokument: "Mitte nii kiiresti." Kui te eelistasite oma 2018. aasta vara maksud detsembris, siis need on 2017. aastal ainult mahaarvatavad, kui neid juba hinnati. Teisisõnu saiite tegelikult 2018. aasta maksude arve ja maksisite need enne 31. detsembrit 2017. Te ei saa nõuda 2017. aasta mahaarvamist selle eest, mida IRS on nimetanud "oodatud" 2018. aasta maksud.
Kodumajapidamiste intressimäära vähendamine
Seda mahaarvamist ei ole ka kõrvaldatud, kuid see on kannatanud.
Praegu on see piiratum, kuid õiglaselt paljud maksumaksjad ei tunne hammustust. Mõjutavad ainult neid, kes saavad endale eriti suurt hüpoteeklaenu.
Ajavahemikus 2017. aastast võite maha arvata intressi kuni 1 miljoni dollari suuruse hüpoteeklaenu eest, kui neid kasutatakse esimese või teise elukoha omandamiseks või 500 000 dollarit, kui olete abielus ja esitaksite eraldi tulu. Võite maha arvata intressi kodukapitalilaenudele kuni 100 000 dollarini. TCJA vähendab seda omandamislaenude eest, mille maht on 750 000 dollarit ehk 375 000 dollarit abielus maksumaksjate eraldi esitamisel, ja te ei saa enam maha arvata intressi kodukapitalilaenude puhul.
Teisisõnu, kui te ei saa kvalifitseeruda 750 000-dollarilise hüpoteegi saamiseks, pole teie jaoks palju muudatusi.
Kehtivad kuupäevad ei ole nii lahtised kui mahaarvamise muudatused. Vanad $ 1 miljon piirang ei kehti täies mahus kuni 31. detsembrini 2017. See kehtib ainult enne 14. detsembrit 2017 sõlmitud hüpoteeklaenude kohta ja peate kinni varale enne 1. aprilli 2018.
Ja siin on veel üks kortsus: võite refinantseerida olemasoleva hüpoteegi, mille võtsite enne 14. detsembrit 2018. aasta või hilisemal maksustamisajal ja võite intressi siiski maha arvata, kuid ainult siis, kui refinantseeritud summa ei ole suurem kui teie vana laenupakkumine. Pidage meeles, et kodukapitalilaenude intresside mahaarvamine on kõrvaldatud, kuid kui te ei võta raha välja, on sul hea.
Töötajatega seotud mahaarvamised
TCJA kõrvaldab ka töölisklassi kaks soodsamat mahaarvamist. Tegelikult oli see, et võite teatud liikuvaid kulusid maha arvata, kui peate töökohaga seotud põhjustel ümber paigutama, võttes arvesse mitut kvalifitseeruvat reeglit. Loodetavasti liikusite enne 31. detsembrit 2017 või võite seda teha, kuni TCJA aegub 2025. aastal, sest see mahaarvamine pole enam.
Tehniliselt oli see ülalt-line mahaarvamine, lisandunud teie üksikasjalikele mahaarvamistele või tavapärasele mahaarvamisele. Ja see muudatus ei mõjuta aktiivset sõjaväelast. Nad võivad siiski nõuda seda mahaarvamist, kui ja kui nad on sunnitud teenustega seotud põhjustel liikuma.
Ka need mitmesugused üksikasjalikud mahaarvamised, mida kasutasite selleks, et taotleda kulusid, mida peate tegema tööga seotud eesmärkidel, on ka läinud. Mõned mitmesugused mahaarvamised on püsinud TCJA-s, kuid mitte seda. Valgusküllastpoolt võisid need maha arvata ainult niivõrd, kui nad ületasid teie AGI-st 2% ja kui tööandja ei hüvitas neid.
Hüvitise ja varguse kahjude mahaarvamine
Avarii ja vargusekahjumite arvessevõtmine jäi ellu ... selline, kuid see on läbi vaadatud. Alates 2018. aastast võite nõuda seda mahaarvamist ainult juhul, kui olete kandnud föderaalseadusega avaldatud katastroofi tõttu kahju. USA president peab sündmust katastroofina viitama. Õnneks hõlmab see enamikke katastroofilisi sündmusi, nagu orkaanid, kuid teil pole õnne, kui teie naaber varjab sinu uhiuue sülearvuti.
No More Pease piirangud
Heategevuslikud mahaarvamised on endiselt elus ja hästi ning jäävad muutumatuks ja siin on mõned head uudised. See mahaarvamine - nagu ka kodumajapidamise hüpoteeklaenude intresside mahaarvamine - toimus alates 2017. aastast pease piirangutega. Suure sissetulekuga isikute puhul vähendati nende piirangutega üksikute mahaarvamiste vähendamist 3 protsendi võrra iga maksustatud tulu dollari kohta teatud künniste piires ja lõpuks kuni 80 protsenti nende liigendatud mahaarvamisi.
TCJA tühistab Pease piirangud, nii et jätkake ja anneta oma lemmik heategevuseks, olenemata sellest, kui palju teenite. Võite endiselt nõuda seda maksuvähendust täies ulatuses.
Standardne mahaarvamine vs summutatud mahaarvamisi
See ei pruugi olla mõnele maksumaksjale vägivald ja pimedus. Jah, sa kaotad käputäis üksikasjalikud mahaarvamised ja muud mahaarvamised on piiratud. Kuid TCJA peaaegu kahekordistab standardsete mahaarvamiste kõigi esitamise staatust: alates 650 $ kuni 12 000 dollarini ühe maksumaksja jaoks, 12 700 dollarilt 24 000 dollarile abielus olevatele maksumaksjatele, kes esitavad ühiselt, ning 950-350 dollarilt 18 000 dollarini neile, kes kvalifitseeruvad kandideerima leibkonna juhina. Nii et kui teie olemasolevad üksikasjalikud mahaarvamised võivad väheneda, siis saab teie olemasolev standardne mahaarvamine seeni, mis võib kahjumit kompenseerida.
Võib arvata, et olete välja kujunenud palju sarnase maksupositsiooniga nagu varem või võite isegi uute eeskirjade kohaselt välja tulla. Kui teie ja teie abikaasa oleksid ajalooliselt võimelised maha arvama 20 000 dollarit või kui uue seadusega vähendatakse teie üksikasjalikke mahaarvamisi alla 201 000-st 24 000 dollarini, siis võite tegelikult raha kaotada, kirjeldades seda. Aga sõltuvalt teie täpse arvust, võite olukorda päästa, nõudes selle asemel tavalist mahaarvamist.
Saate oma 2018. aasta kulutusi vastavalt planeerida, kui teete kulutusi, oeldes neid maha maksustamisperioodil, ja pidage meeles, et võib-olla on teil võimalik mõnevõrra, kui mitte kogu erinevuse, nõuda tavalist mahaarvamist.